Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Перечень строительных материалов для налогового вычета

Имущественный налоговый вычет на квартиру без отделки предоставляется при соблюдении следующих условий:

1. Квартира куплена в новостройке напрямую у застройщика. Если вы купили квартиру у частного лица, даже если это был первый владелец и никаких работ не проводил, принять к вычету расходы по отделке будет невозможно.
2. В договоре купли-продажи прописано, что квартира продается без отделки. Это обязательное условие. В документах допустима формулировка «незавершенная строительством квартира». Если отделка была частичная, надо перечислить, какие работы вошли в стоимость квартиры, а какие нет. Вычет можно получить только на стоимость работ, которые выполнял собственник, а не застройщик.
3. Налог возвращают только за отделочные работы. Получить налоговый вычет за ремонт квартиры нельзя. Для законодателя термины «ремонт» и «отделка» — не одно и то же. Поэтому, когда будете собирать документы и заполнять декларацию, внимательно следите за тем, чтобы работы и материалы были указаны в документах как отделочные.

Невозможен возврат налога за ремонт квартиры, приобретенной на вторичном рынке жилья.

Виды отделки, которые можно принимать к вычету

Законодатель выделил категории расходов на отделку, которые пойдут в вычет:

• расходы на оплату отделочных работ строительным мастерам;
• расходы на разработку проектной и сметной документации на отделочные работы;
• расходы на отделочные материалы.

Конкретного перечня материалов и работ, за которые положена компенсация нет. Налоговики рекомендуют перед подачей декларации сверяться с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

Государством определен перечень видов работ и материалов, относящихся к отделочным:

• штукатурные, столярные и плотничные;
• покраска стен и облицовка плиткой;
• установка дверей и окон;
• монтаж электропроводки, водоснабжения, отопления и гидроизоляции;
• монтаж полов и потолков;
• монтаж кухни и другие.

Если подрядчик проводит отделочные работы своими материалами, проследите, чтобы в смете прописали отдельно перечень работ и материалов.

Налоговый вычет на покупку стройматериалов дадут только на те, которые необходимы для отделки квартиры. Например, при монтаже водопроводной системы сантехнические трубы можно заявить к вычету, а смеситель или раковину — нет.

В НДФЛка.ру обратилась Надежда М. с просьбой рассчитать имущественный налоговый вычет на покупку и отделку квартиры. В 2021 году она взяла «однушку» в черновом варианте за 1,4 млн.

рублей. В течение 2022 года строительной бригадой были выполнены отделочные работы на сумму 400 тыс. рублей.

Кроме этого Надежда поменяла сантехнику на сумму 120 тыс. рублей.

Вычет рассчитывается так:

Затраты на покупку и отделку квартиры — 1,8 млн рублей (1,4 млн + 400 тыс.). НДФЛ к возврату = 234 тыс. рублей (1,8 * 13%). Стоимость сантехники в расчет не принимается.

Все расходы надо подтверждать документами: договорами, чеками, платежками, сметами и т.д. Обязательно должны быть прописаны материалы и работы.

Проектная и сметная документация должна так и называться: Проект или Смета. Дизайн интерьера или подобные названия, которые не поименованы в ОКВЭД, для вычета не подойдут.

Какую сумму можно вернуть за отделку жилья

Сумма расходов за отделку квартиры входит в общий лимит имущественного налогового вычета — 2 млн рублей, вернуть можно до 260 тыс. рублей (2 млн * 13%). Заявить льготу по расходам на отделку можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку жилья.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

В 2020 году супруги Татьяна и Сергей купили квартиру у застройщика «в бетоне». Квартира обошлась в 2,8 млн. рублей. На отделку потратили еще 800 тыс. рублей. Обратились в НДФЛка. ру за оформлением вычета. Представили документы через онлайн-сервис. Налоговый эксперт просмотрел каждый документ, запросил недостающие чеки и сделал расчет:

Общая сумма затрат на квартиру составила 3,6 млн рублей (2,8 млн + 800 тыс.). Поскольку квартира куплена в браке, то семейная пара вправе удвоить максимальный имущественный вычет до 4 млн рублей (2 млн (на каждого) * 2). В нашем случае — до 3,6 млн. рублей, а вернуть 13% — 377 тыс. рублей.

В расчет доходов можно принимать три предыдущих года. Заработная плата Сергея за 2020 — 2022 годы позволяет ему получить налоговый вычет в размере 2 млн. рублей на покупку жилья и вернуть 260 тыс. рублей на счет. Заработная плата Татьяны за 2020 — 2022 годы позволяет ей получить льготу на сумму 900 тыс. рублей и вернуть 13% — 117 тыс. рублей.

Советуем прочитать: 401 гк рф

С услугой «Быстровычет» супруги вернули 377 тыс. рублей (260 + 117) в течение 7 дней.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на следующий год. В декларации за 2023 год супруги могут заявить имущественный вычет в размере 700 тыс. рублей: 3,6 млн — (2 млн + 900 тыс.). При этом они вправе распределить вычет по своему усмотрению.

В кредитном договоре можно указать две суммы, например, 3 млн. рублей — на покупку квартиры, 1 млн. рублей — на ее отделку. Однако, получить вычет на ипотечные проценты с той суммы, которая расходовалась на отделку, нельзя. Налоговый вычет предусмотрен только за проценты, которые направлены на покупку жилья.

Порядок получения вычета на отделку жилья

Налоговый вычет на отделку жилья можно получить через налоговый орган или через работодателя.

Для получения имущественного вычета через налоговую инспекцию, по окончании года необходимо: заполнить декларацию 3-НДФЛ, подготовить пакет документов, подтверждающих ваши доходы и расходы, право на жилье и другие. Помните, что в договоре на покупку жилья должно быть прописано обязательное условие — квартира продается без отделки.

Через ИФНС можно вернуть налог за предыдущие три года. Например, купили и отделали новостройку в 2020 году, в 2023 году можно заявить вычет за покупку и за отделку квартиры за 2020, 2021 и 2022 годы. При условии, что в указанный период вы получали официальный доход и уплачивали с него НДФЛ.

После того как налоговый инспектор примет декларацию, начинается камеральная проверка, в ходе которой проверяется обоснованность расходов и право на льготу. Продолжительность проверки — до трех месяцев, перечисление денег — в течение 30 дней после завершения контрольных мероприятий.

Важно соблюдать правила оформления и подачи документов. В противном случае инспекция может отказать в предоставлении налоговой льготы.

Кто может рассчитывать на получение вычета

Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется соответствии с действующим законом пункт 3 статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет может получить каждый гражданин, который купил за свой счет жилое недвижимое имущество или провел ремонтные работы, за собственные средства.

1. Одновременно можно получить имущественный вычет и вычет за расходы на ремонт.
2. Человек должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могу рассчитывать на получение компенсации, потому что их пенсия не облагается подоходным налогом.
3. Если квартира покупалась на первичном рынке, в договоре купли-продажи должен быть пункт о том, что в ней не проводились ремонтные работы. Что касается непосредственно вторичного жилья, необходимо будет получить справку о необходимости проведения в ней ремонта.
4. Компенсация полагается только при выполнении ремонта в новой квартире. Если он был осуществлен в старой квартире, вернуть потраченные средства будет невозможно.
5. Недвижимость может быть куплена на первичном и на вторичном рынке. Также данное правило распространяется и на покупку дома, либо при его строительстве на купленном земельном участке.

Оформить налоговый вычет может только собственник недвижимого имущества. В случае если собственников больше 1 человека, тогда полагается вычет в зависимости от размера доли.

Как рассчитывается сумма налогового вычета?

Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости по договору купли-продажи и подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение ремонтных работ. Общая доля издержек, из которой может быть вычислен вычет, может составлять порядка 2 млн. рублей.

Максимальная сумма компенсации, предусмотрена законом РФ, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если недвижимое имущество приобреталось на ипотечный займ, вычет будет рассчитываться исходя из издержек, которые представлены чеками по уплате процентов по ипотеке.

Главным документом, регулирующий рассматриваемый вопрос — Налоговый Кодекс. Не менее важные разъяснения предоставляются в письмах финансовых структур, так как у граждан появляется много вопросов, сопряженных с порядком и возможностью получения данного вычета.

Ремонт в новостройке

Шанс получить имущественный вычет в полной мере зависит от статуса квартиры (вторичное жилье или новостройка) и документационное подтверждение реализованных ремонтных работ. Самый простой способ — новая квартира, то есть без отделки. То есть в них есть только коммуникационные системы (без ванной комнаты, санузла), электропроводка (без светильников, розеток и пр.), пластиковые окна и входная дверь.

Вычет гарантирован, если:

1. В договоре купли-продажи (долевого строительства) указано, что в квартире отсутствуют отделочные работы. То есть покупатель знает, что покупает жилье без ремонта.
2. Вместе с договором собственник недвижимости обязан предоставить и акт приема-передачи квартиры. В нем должно быть отражено, что претензий у сторон нет либо описываются выявленные недостатки.

Как уже отмечалось ранее, если у квартиры несколько собственников, налоговый вычет получает только один из них по взаимному соглашению с другими дольщиками. Это касается не только квартир, приобретенных на первичном рынке, но и иных недвижимых объектов.

С черновой отделкой

То есть ремонтные работы выполнены частично. Например, только оштукатуренные стены. Соответственно, проживать в такой квартире без капитального ремонта просто невозможно.

В данном случае собственник должен внимательно изучить документацию, так как в ней отображены конкретные работы, которые были произведены в квартире, скорее всего, в получении имущественного вычета будет отказано.

Советуем прочитать: Нужна ли справка на ковид для перелета по россии

Ремонт во вторичном жилье

Это сложный случай, так как вторичное жилье уже полностью обустроено для комфортного проживания, но покупателя, он может и не устроить. Проводить ремонтные работы, он, безусловно, может, но получить налоговый вычет, нет. Есть одно исключение из правил, если человек купил квартиру у другого собственника, который не проводил ремонт, в таком случае можно рассчитывать на получение компенсации.

При этом в документе обязательно должно быть отображено, какие именно выполнялись отделочные работы либо они и вовсе отсутствуют. Например, человек купил новую квартиру, но в жизни она ему так и не пригодилась, поэтому решил продать.

Как оформить вычет на ремонт квартиры?

Чтобы его получить придется собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Сбор документов

После того как выполнение ремонтных работ полностью завершено, сохранены чеки и документация, подтверждающая понесенные издержки, остается лишь их собрать и подать заявление:

1. Документ, подтверждающий личность заявителя. Если полным или долевым собственником является лицо, не достигшее совершеннолетия, необходим также паспорт, свидетельство о рождении.
2. Договоры со строительными компаниями, которые проводили ремонтные работы, а также чеки и квитанции. Еще людей интересует вопрос, за какой период считать чеки. За весь период, от начала и до конца ведения ремонтных работ по соглашению подряда.
3. Договор долевого участия или договор купли-продажи. В них должна быть отображена информация, что квартира действительно приобреталась без отделки.
4. Выписка из ЕГРН (Единый государственный реестр налогоплательщиков). С 2016 года она полностью заменила свидетельство о собственности, и имеют такую же юридическую силу.
5. Справка 2-НДФЛ за последние шесть месяцев (не копия!).

Собственник может подать декларацию самостоятельно либо передать это дело своему доверенному лицу. Доверенность должна быть нотариально заверенной.

Подача декларации

Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через интернет. В первом случае, на месте необходимо заполнить заявление. В нем указывается счет в банке, на который заявитель желает получить вычет.

Также нужно будет заполнить 3-НДФЛ декларацию. Со вторым вариантом все проще: пройти регистрацию на портале ФНС (Федеральная Налоговая Служба) или госуслуг. После этого подтвердить личность любым способом, затеи приступить к оформлению декларации.

Все это удобно тем, что не нужно никуда ходить и стоять в очереди, на портале предоставляется такой же бланк. К тому же, каждый шаг разъясняется, поэтому не должно возникнуть сложностей с подачей заявления на получение имущественного вычета.

Когда можно оформить налоговый вычет на строительные материалы

Оформить возврат налога на стройматериалы можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Купили жилье в новостройке

Если вы покупаете жилую недвижимость и собираетесь делать там ремонт, то вы можете вернуть налог за расходы на стройматериалы.

Но существует обязательное условие — в договоре приобретения должно было указано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства — без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Вернуть деньги за стройматериалы можно только за отделку объекта, незавершенного строительством. Важно приложить правильный пакет документов и заполнить декларацию. Наши налоговые эксперты в течение двух дней проверят ваши документы и рассчитают максимально положенную сумму к возврату, исходя из ваших расходов.

Строили жилье

Если вы строите дом, то можете заявить на налоговый вычет и включить в него затраты на стройматериалы и отделочные работы. Дом должен быть зарегистрирован как жилой, то есть построенным из капитальных материалов — кирпича, бетона или дерева, и в нем можно было прописаться.

Кто имеет право на вычет

Есть определенные условия для получения права на возврат 13% налога:

1. Быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России не менее 183 дней в году;
2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15% (кроме дивидендов).

С 2021 г. изменился список доходов, которые можно учитывать к вычету:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
• оплата за оказание услуг;
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
• некоторые другие виды доходов.

Важно! Если человек не является резидентом РФ, не имеет официальной работы, ИП, работающий на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

За какие стройматериалы можно получить вычет

Не все ремонтные работы и материалы входят в перечень стройматериалов для налогового вычета.

Можно компенсировать расходы на строительство, подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), отделочные работы — штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.

Советуем прочитать: Доплата к пенсии за звание ветерана труда

Вернуть подоходный налог можно только за стройматериалы для строительства и отделки. Материалы для перепланировки жилья нельзя включить в вычет. Обращайтесь к нашим экспертам — они определят ваше право и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

Основной — на покупку

Имущественный налоговый вычет, в который входят затраты на приобретение жилья и на покупку стройматериалов, ограничен суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ). То есть к возврату вы можете заявить не более 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

При этом неважно, насколько больше вы потратили, — это максимальная сумма, которую вы можете получить.

То есть вычет на материалы не увеличивает максимально допустимый размер имущественной льготы, а входит в ее состав.

Гражданин Иванов купил квартиру в новостройке без отделки за 1,9 млн рублей. Стройматериалы и работы обошлись дополнительно в 600 тыс. рублей. Несмотря на то, что общие расходы составили 2,5 млн рублей, максимальная сумма, с которой Иванов имеет право вернуть налог — 2 млн рублей, то есть на его счет вернется 260 тыс. рублей.

При покупке в ипотеку

При покупке жилой недвижимости в ипотеку дополнительно к основному вычету предоставляется вычет на фактически уплаченные проценты. Максимальный налоговый вычет за стройматериалы, работы и приобретение жилья по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). К возврату — 390 тыс. рублей.

Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2,2 миллиона. Процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образом, Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000 * 13%).

Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты ипотеки, то есть оплата тела кредита и будущие, но еще не совершенные платежи за проценты, сюда не входят.

Максимальное возмещение НДФЛ при покупке или строительстве жилья в ипотеку составляет 650 тыс. рублей. Часто налогоплательщики получают меньше, чем положено. Если не хотите рисковать — доверьте оформление возврата нашим экспертам. В течение двух дней специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Оформление через ИФНС

Для того чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

• заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
• справка 2-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости;
• платежные документа: чеки на стройматериалы для налоговой, платежные поручения, расписки;
• документ на право собственности и акт приема-передачи при покупке в новостройке;
• декларация 3-НДФЛ.

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• документы по ипотечному кредиту;
• справку об уплаченных процентах.

После того как документы будут сданы, начинается камеральная проверка. Она длится три месяца, еще 10 дней принимается решение, после чего в течение 30 дней вы получите возврат на указанный расчетный счет.

Оформление через работодателя

Если вы не хотите ждать конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю — это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье или подпишете акт приема-передачи по ДДУ.

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Когда можно оформлять

По окончании календарного года, в котором получили право собственности или акт п/п

В том же календарном году, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

В течение месяца ФНС направит работодателю уведомление о вашем праве на возврат НДФЛ. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ. Кроме того вам вернут весь налог, удержанный с начала года.

Частые вопросы

В данном случае вы не сможете заявить вычет больше лимита — 2 млн, несмотря на то, что расходы были больше. Вы сможете вернуть 260 тысяч рублей.

Да, чеки, квитанции и другие платежные бумаги являются документами, подтверждающими ваши расходы на стройматериалы.

Нет, этот вид льготы предоставляется только на объекты, купленные без отделки. Если вы решили сделать ремонт в своей квартире или купили жилье на вторичном рынке, в предоставлении вычета будет отказано.

Советуем ознакомиться:

1. Значительный ущерб
2. Фссп задолженность
3. Срок обращения в гибдд после дтп
4. Как рассчитываются декретные 2023
5. Алименты за прошедший период
6. Какие документы для загранпаспорта

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета. Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ). Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство. Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его. Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом. Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

• расходы на покупку земельного участка под строительство;
• расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации
• расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.). Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
• кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Читайте также

• Как оформить налоговый вычет с покупки квартиры онлайн. Инструкция
• Налоговый вычет в 2020 году: что нужно знать при покупке квартиры
• Повышение НДФЛ: как изменится налог на продажу квартир

Налоговый вычет на стройматериалы

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы в 2023 году и кто имеет право на возврат подоходного налога, в каких ситуациях строительные расходы можно включить в декларацию и в каком размере, — читайте в нашей статье.

Что такое имущественный налоговый вычет

Отдельной компенсации за строительные материалы не существует. Но можно получить налоговый вычет при покупке стройматериалов, используя имущественный вычет по НДФЛ.

С помощью этой льготы при покупке или строительстве жилья можно вернуть часть ранее уплаченных налогов (ст. 220 НК РФ). Льгота компенсирует часть расходов за покупку квартиры, комнаты, дома, долей за отделочные работы, а также за стройматериалы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание! С помощью налогового вычета можно вернуть часть ранее уплаченного вами НДФЛ или не платить будущие начисления 13% до полного исчерпания одобренного возврата.

Когда можно оформить налоговый вычет на строительные материалы

Оформить возврат налога на стройматериалы можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Купили жилье в новостройке

Если вы покупаете жилую недвижимость в новостройке и собираетесь делать там ремонт, то вы можете вернуть налог за расходы на стройматериалы.

Но существует обязательное условие — в договоре приобретения должно было указано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства — без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Вернуть деньги за стройматериалы можно только за отделку объекта, незавершенного строительством. Важно приложить правильный пакет документов и заполнить декларацию. Наши налоговые эксперты в течение двух дней проверят ваши документы и рассчитают максимально положенную сумму к возврату, исходя из ваших расходов.

Строили жилье

Если вы строите дом, то можете заявить на налоговый вычет и включить в него затраты на стройматериалы и отделочные работы. Дом должен быть зарегистрирован как жилой, то есть построенным из капитальных материалов — кирпича, бетона или дерева, и в нем можно было прописаться.

Кто имеет право на вычет

Есть определенные условия для получения права на возврат 13% налога:

1. Быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России не менее 183 дней в году;
2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15% (кроме дивидендов).

С 2021 г. изменился список доходов, которые можно учитывать к вычету:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
• оплата за оказание услуг;
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
• некоторые другие виды доходов.

Важно! Если человек не является резидентом РФ, не имеет официальной работы, ИП, работающий на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

За какие стройматериалы можно получить вычет

Не все ремонтные работы и материалы входят в перечень стройматериалов для налогового вычета.

Можно компенсировать расходы на строительство, подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), отделочные работы — штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.

Налоговый консультант

Вернуть подоходный налог можно только за стройматериалы для строительства и отделки. Материалы для перепланировки жилья нельзя включить в вычет. Обращайтесь к нашим экспертам — они определят ваше право и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Максимальная сумма вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

Фото: Возврат НДФЛ за материалы

Основной — на покупку

Имущественный налоговый вычет, в который входят затраты на приобретение жилья и на покупку стройматериалов, ограничен суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату вы можете заявить не более 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). При этом неважно, насколько больше вы потратили, — это максимальная сумма, которую вы можете получить.

То есть вычет на материалы не увеличивает максимально допустимый размер имущественной льготы, а входит в ее состав.

Гражданин Иванов купил квартиру в новостройке без отделки за 1,9 млн рублей. Стройматериалы и работы обошлись дополнительно в 600 тыс. рублей. Несмотря на то, что общие расходы составили 2,5 млн рублей, максимальная сумма, с которой Иванов имеет право вернуть налог — 2 млн рублей, то есть на его счет вернется 260 тыс. рублей.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

При покупке в ипотеку

При покупке жилой недвижимости в ипотеку дополнительно к основному вычету предоставляется вычет на фактически уплаченные проценты. Максимальный налоговый вычет за стройматериалы, работы и приобретение жилья по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). К возврату — 390 тыс. рублей.

Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2,2 миллиона. Процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образом, Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000 * 13%).

Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты ипотеки, то есть оплата тела кредита и будущие, но еще не совершенные платежи за проценты, сюда не входят.

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Максимальное возмещение НДФЛ при покупке или строительстве жилья в ипотеку составляет 650 тыс. рублей. Часто налогоплательщики получают меньше, чем положено. Если не хотите рисковать — доверьте оформление возврата нашим экспертам. В течение двух дней специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Как получить налоговый вычет за стройматериалы

Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя. В этом случае правила предоставления льготы, пакет документов и сроки камеральной проверки различаются.

Фото: Комплект для ФНС на вычет за работы и материалы

Оформление через ИФНС

Для того чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

• заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
• справка 2-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости;
• платежные документы: чеки для налоговой на покупку стройматериалов, платежные поручения, расписки;
• документ на право собственности и акт приема-передачи при покупке в новостройке;
• декларация 3-НДФЛ.

Фактически уплаченные проценты по ипотеке необходимо подтвердить документально.

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• документы по ипотечному кредиту;
• справку об уплаченных процентах.

Также документы можно отправить онлайн через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ФНС. После того как документы будут сданы, начинается камеральная проверка. Она длится три месяца, еще 10 дней принимается решение, после чего в течение 30 дней вы получите возврат на указанный расчетный счет. Результат проверки также появится в вашем личном кабинете.

Образец заявления
Документ на налоговый вычет при покупке жилья за 2022 год

Оформление через работодателя

Если вы не хотите ждать конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю — это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье или подпишете акт приема-передачи по ДДУ.

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Когда можно оформлять

По окончании календарного года, в котором получили право собственности или акт п/п

В том же календарном году, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

В течение месяца ФНС направит работодателю уведомление о вашем праве на возврат НДФЛ. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ. Кроме того вам вернут весь налог, удержанный с начала года.

Частые вопросы

На ремонт потрачено 500 тыс, а на покупку жилья 2 млн. Какой положен возврат?

В данном случае вы не сможете заявить вычет больше лимита — 2 млн, несмотря на то, что расходы были больше. Вы сможете вернуть 260 тысяч рублей.

Обязательно ли нужны чеки на стройматериалы?

Да, чеки, квитанции и другие платежные бумаги являются документами, подтверждающими ваши расходы на стройматериалы.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки стройматериалов за ремонт вторичного жилья?

Нет, этот вид льготы предоставляется только на объекты, купленные без отделки. Если вы решили сделать ремонт в своей квартире или купили жилье на вторичном рынке, в предоставлении вычета будет отказано.

Заключение эксперта

Налоговый вычет на стройматериалы входит в состав имущественного вычета и не увеличивает максимальный размер льготы. Общая сумма к возврату не может превышать 13% от всех затрат в пределах 260 тыс. рублей. Сохраняйте чеки для налоговой инспекции — так вы сможете подтвердить свои расходы.

Публикуем только проверенную информацию

Источник https://xn—-7sbbfnbc5ajrhpegqv.xn--p1ai/blog/perechen-stroitelnyh-materialov-dlya-nalogovogo-vycheta/

Источник https://realty.rbc.ru/news/5f840ac79a79475bafb22d43

Источник https://www.nalogia.ru/article/25-nalogovyy-vychet-na-stroymaterialy/